Hacienda Digital y su impacto estratégico en las grandes empresas costarricenses: modernización, desafíos y oportunidades

El próximo 1 de junio de 2025 marcará un antes y un después en la gestión fiscal de Costa Rica con la entrada en vigor de Hacienda Digital. Este sistema, inspirado en modelos de países como Dinamarca y Suecia, busca modernizar la administración tributaria mediante la integración de tecnologías avanzadas.

Para las grandes empresas, factores clave en la economía nacional, esta transformación implica adaptarse a un entorno más eficiente pero también más exigente en términos de transparencia y cumplimiento.

Entre los beneficios clave para las grandes empresas costarricenses, destacan la eficiencia operativa y la reducción de errores al gestionar grandes volúmenes de datos fiscales y transacciones. La integración y trazabilidad en operaciones complejas, junto con la optimización de la planificación fiscal, se presentan como elementos esenciales para una gestión moderna y eficiente.

En este contexto, Tribu-CR se posiciona como el núcleo de la Hacienda Digital, una plataforma que centraliza la gestión tributaria en tiempo real y permite a las empresas enfrentar los retos fiscales de manera más ágil y precisa. Una de sus innovaciones más relevantes son las declaraciones prellenadas, que utilizan datos de comprobantes electrónicos y transacciones bancarias para generar automáticamente las declaraciones de impuestos, reduciendo el margen de error humano y optimizando el tiempo que antes se dedicaba a procesos manuales.

Además, las devoluciones automáticas se implementarán para hacer más eficiente el proceso de reembolso de impuestos. Esta medida simplificará los trámites burocráticos, que tradicionalmente toman varios días, acelerando los reembolsos y mejorando la liquidez empresarial. Con esta modernización, las empresas no solo ganarán en eficiencia, sino que también tendrán nuevas oportunidades para optimizar su gestión fiscal.

Sobre la integración y trazabilidad, para empresas con operaciones internacionales, la interoperabilidad entre Tribu-CR y Atena (plataforma aduanera) facilitará la gestión de comercio exterior. Por ejemplo, la inclusión obligatoria del código CAByS y el número VIN en facturas electrónicas garantiza una trazabilidad precisa en sectores como el automotriz, reduciendo riesgos de auditorías por inconsistencias. Estos beneficios se podrán ver reflejados en grandes volúmenes de transacciones las cuales al reducir el riesgo de inconsistencias mejorará significativamente en la reducción de errores o diferencias con la administración tributaria.

Otra consideración es la optimización de la planificación fiscal, la implementación de la “Cuenta Tributaria Integral” permitirá a las empresas acceder en tiempo real a saldos, deudas y obligaciones específicas en tiempo real. Esta herramienta, combinada con algoritmos de IA para proyecciones fiscales, facilitará la identificación de créditos deducibles, así como reducirá considerablemente los tiempos de consulta del estado de cuenta en hacienda puesto que se podrá revisar en cualquier momento.

Cumplir con Hacienda Digital no solo evita multas, sino que proyecta una imagen de transparencia y responsabilidad fiscal. Esto es crucial para empresas que buscan alianzas con el Estado o participan en licitaciones públicas, donde la reputación es un factor decisivo. Además, la integración de IA en Tribu-CR permitirá a las empresas automatizar tareas repetitivas, como la conciliación de pagos, liberando recursos para análisis financieros avanzados. Por ejemplo, las herramientas de proyección tributaria basadas en datos en tiempo real ayudarán a identificar oportunidades de deducción y optimizar flujos de caja.

Estos cambios, si se llegan a aplicar con la debida preparación por parte de las sociedades, puede repercutir en la competitividad en mercados globales. La interoperabilidad con sistemas internacionales (como los estándares de la OCDE) posicionará a Costa Rica como un destino atractivo para inversiones. Empresas multinacionales podrán beneficiarse de procesos aduaneros más ágiles y una mejor trazabilidad en sus operaciones, elementos clave en un mercado globalizado.

Hacienda Digital no es solo una modernización tecnológica, sino una revolución cultural en la gestión fiscal costarricense. Para las grandes empresas, este proyecto ofrece herramientas para competir en un escenario global, pero su éxito dependerá de una adaptación proactiva. La clave estará en aprovechar los recursos gubernamentales como capacitaciones y soporte técnico, mientras se invierte en seguridad, capacitación y sistemas internos robustos.

Esteban Mata, Consultor de Impuestos de Grant Thornton